一、南京代理记账服务流程

　　1.接受委托签订财务外包代理记账合同

　　首先，我们接受客户的委托，然后，双方充分沟通，明确客户的委托范围及提供的资料，之后签订正式的记账外包代理合同。

　　2.审核合同所载的资料

　　根据协议我们会提供内部作业规定，审核客户所提供的会计核算基础资料是否真实、正确与完整；并在可能情况下，编制明细科目和使用说明。

　　3.进行会计核算，帐务处理

　　根据审核后的基础数据，利用财务软件编制记账凭证，并进行会计核算。根据原始的票据和数据入账，按照税法规定正确计算应纳税所得额和应纳所得税额，并据此进行帐务处理。

　　4.编制会计报表

　　每个会计期间（月份及季度）结束，根据账套核算资料，进行试算平衡、结帐、编制会计报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表等）。

　　5.报税

　　依据税法规定按月度（季度）及时申报和代扣代缴税款申报工作；同时向税务机关申报公司的税收情况。

　　6.回访与后续服务

　　完成记账报税工作后，及时回访客户，及时解答客户疑问。根据客户需要提供必要的财务分析数据。

　　二、南京代理记账服务资料

　　1.原始票据：客户需准备齐全合法的原始单据，包括但不限于：业务往来发票、银行对账单、银行进账单、支票头、收据、费用单据、工资表、收据及领款凭证等等。在正式建账前我们要求客户备足齐全合法的原始单据，如果没有准备充足而影响建账进程的，由此造成的损失由客户自行承担。对于一些无法取得正式发票的项目（如一些测试费、软件产品收入等），我们也提供收据作为原始单据入账。

　　2.票据粘贴与装订：单据粘贴要整齐、分类、标签清晰；装订要求票据必须是无破损、无缺页、大小头明显的单据。按国地税规定不同项目的票据分类明细，对不合规定的要重开证明并返回整理完善后再出纳发放，整理时应检查附件的完整性，分类要求必须是票据而非别的纸制品和归档要求相符。原始单据装订成册保存，一般按照一年保存（主要指发票），客户的档案保存要求按国家税务和财政局的要求处理。一般纳税人的原始单据必须是复写纸写的白条或收据，严禁使用手工填写或圆珠笔写的白条。凭证装订不按规范使用的退回处理后由代理记账公司出具专业凭证，代为粘贴与装订（由本公司免费为客户办理该业务）。按纳税申报规定准确开具适用于所核算所属行业的票种，合法合理开票并提供符合税收规定的业务专用章及委托人印章给客户进行备选核查并办理相关税务事宜。一般纳税人申请到的增值税发票（含专用发票）必须在取得3个月内验旧购发票的缴销手续（即购买方需提供金税卡或IC卡等手续），以便公司办理正常的购票手续并送至税务局网上认证及抄报税等事宜；增值税普通发票可以延长到6个月验旧购手续；但要向税务局专管员书面说明延期原因；无任何委托的情况下不得自行办理任何验旧购手续（发票需购买方可作废）；凡过期未缴销手续的空白发票均由代理记账公司财务人员作退票处理后再予重新开票（购票凭正附件交齐全）；费用发票作为白条附件不予作为正规发票冲抵会计凭证的依据（开具的费用项目需附合税务法规才可使用）；一切不符规定手续的一律退票作废并重新开票或视同无效发票处理。费用报销单及支出凭证必须完整齐全方可入账（有相关报销手续必须按程序走完），并经相应责任人签字确认方可生效；涉及需要由相关部门审批的流程按公司规定办理相关手续后方可生效；不属报销范围的费用不予入账；员工报销时需提供银行开户信息（如卡号、开户行等）。每月会计人员需将当月所做凭证打印并装订成册（每月一次），并附上当月的工作计划及工作总结；装订后的会计档案必须符合国家档案局的要求并按规定存档一年后销毁。公司要求对客户的财务资料及相关文件进行保密；如因保密不力造成损失的，公司将追究法律责任并进行赔偿。在委托期间或终止委托后的一年内禁止私自向客户单位人员提供相关信息和资料；如有违反则视同违反保密协议处理并赔偿损失。